09. Thủ tục Quy trình phát hành trái phiếu bằng tiền mặt
Người đăng tin: Test Test Ngày đăng tin: 23/05/2017 Lượt xem: 11

09.Thủ tục Quy trình phát hành trái phiếu bằng tiền mặt

Thủ tục

Thủ tục Quy trình phát hành trái phiếu bằng tiền mặt

Trình tự thực hiện

+ Khách hàng xuất trình Giấy chứng minh nhân dân (CMND) và đề nghị tổng số tiền cùng các loại mệnh giá cần mua (trường hợp mua trái phiếu không ghi tên thì không cần xuất trình CMND)

+ Cán bộ giao dịch nhận tiền và thực hiện thủ tục phát hành, in phiếu phát hành và yêu cầu khách hàng ký mẫu vào cuống trái phiếu (đối với loại có ghi tên) và phiếu phát hành.

+ Cán bộ giao dịch giao phần thân trái phiếu và trả CMND cho khách hàng.

Cách thức thực hiện

Trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước cấp huyện

Thành phần, số lượng hồ sơ

+ CMND của khách hàng (đối với trái phiếu ghi tên)

+ Số lượng hồ sơ: 01 bộ

Thời hạn giải quyết

Ngay khi có yêu cầu của khách hàng

Đối tượng thực hiện thủ tục hành chính

Tổ chức, cá nhân

Cơ quan thực hiện thủ tục hành chính

+ Cơ quan có thẩm quyền quyết định: Kho bạc Nhà nước cấp huyện

+ Cơ quan trực tiếp thực hiện TTHC: Kho bạc Nhà nước cấp huyện

Kết quả thực hiện thủ tục hành chính

Phát hành tờ trái phiếu

Phí, lệ phí (nếu có)

Không

Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai

Không

Yêu cầu, điều kiện thực hiện thủ tục hành chính (nếu có)

Không

Căn cứ pháp lý của thủ tục hành chính

+ Luật Ngân sách số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.

+ Nghị định số 141/2003/NĐ-CP ngày 20/11/2003 của Chính phủ ban hành quy chế phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương.

+Quyết định số 61/2002/QĐ-BTC ngày 17/5/2002 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành chế độ quản lý tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý trong hệ thống Kho bạc Nhà nước.

+ Quyết định số 1049/QĐ-KBNN ngày 14/12/2006nbsp; của Tổng giám đốc KBNN về việc ban hành "Quy trình quản lý phát hành, thanh toán trái phiếu Chính phủ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước

nbsp;

nbsp;

Biểu mẫu đính kèm: Không có

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

17.Thủ tục thanh toán trái phiếu có ghi tên (cả ngoại tệ và nội tệ)

Thủ tục

Thủ tục thanh toán trái phiếu có ghi tên (cả ngoại tệ và nội tệ)

Trình tự thực hiện

* Thanh toán bằng tiền mặt: Khách hàng viết phiếu đề nghị thanh toán. Chuyển phiếu đề nghị thanh toán, trái phiếu cùng các giấy tờ liên quan (nếu có) cho cán bộ giao dịch. Cán bộ giao dịch kiểm tra trái phiếu và làm các thủ tục thanh toán (khi đủ điều kiện), in phiếu thanh toán và yêu cầu khách hàng ký nhận lên phiếu thanh toán, trả tiền và CMND cho khách hàng.

* Thanh toán bằng chuyển khoản: Khách hàng viết phiếu đề nghị thanh toán ghi rõ thanh toán bằng chuyển khoản, đơn vị, cá nhân nhận tiền; số hiệu tài khoản; nơi mở tài khoản Chuyển phiếu đề nghị thanh toán, CMND, các giấy tờ liên quan (nếu có) cho cán bộ giao dịch. Cán bộ giao dịch kiểm tra trái phiếu và làm các thủ tục thanh toán (khi đủ điều kiện), in 02 phiếu thanh toán và yêu cầu khách hàng ký nhận lên phiếu thanh toán, trả CMND và một liên phiếu thanh toán cho khách hàng.

* Thanh toán trái phiếu ghi tên mệnh giá nhỏ

Khách hàng thanh toán các tờ trái phiếu loại ghi tên, mệnh giá từ 500.000 đồng trở xuống (bao gồm cả loại 500.000 đồng), chưa làm thủ tục chuyển nhượng (mua bán, tặng, cho) hoặc ủy nhiệm thanh toán, khách hàng xuất trình CMND, sau khi đối chiếu các thông tin trên tờ trái phiếu với hồ sơ gốc:

+ Trường hợp tổng mệnh giá trái phiếu thanh toán của khách hàng từ 1.000.000 đồng trở xuống, đề nghị khách hàng điền các yếu tố và ký vào giấy cam đoan và thanh toán cho khách hàng.

+ Trường hợp tổng mệnh giá trái phiếu thanh toán của khách hàng trên 1.000.000 đồng, khách hàng phải làm đơn đề nghị thanh toán trái phiếu Chính phủ có xác nhận nơi cư trú của UBND cấp xã gửi KBNN, sau đó thanh toán cho khách hàng.

Cách thức thực hiện

Trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước cấp huyện

Thành phần, số lượng hồ sơ

* Thanh toán trái phiếu có ghi tên (tiền mặt, chuyển khoản): phiếu đề nghị thanh toán, CMND của người có tên trên tờ trái phiếu và một trong những giấy tờ dưới đây (tuy từng trường hợp cụ thể):

+ Giấy uỷ nhiệm thanh toán trong trường hợp thanh toán hộ

+ Giấy giới thiệu của cơ quan, đơn vị trong trường hợp cơ quan, đơn vị cử người đại diện đến KBNN thanh toán trái phiếu

+ Giấy giải chấp của tổ chức nhận cầm cố trái phiếu, trong trường hợp trái phiếu được dùng cầm cố.

+ Các giấy tờ liên quan đến thừa kế trái phiếu trong trường hợp thừa kế.

+ Đề nghị thanh toán trái phiếu có ghi tên trong trường hợp bị mất hoặc tờ trái phiếu bị biến dạng, không còn giữ được hình dạng, nội dung ban đầu.

* Thanh toán trái phiếu có ghi tên mệnh giá nhỏ: CMND và một trong những giấy tờ dưới đây (tùy từng trường hợp cụ thể):

+ Giấy cam đoan.

+ Đơn đề nghị thanh toán trái phiếu Chính phủ có xác nhận nơi cư trú của UBND cấp xã.

* Số lượng hồ sơ: 01 bộ

Thời hạn giải quyết

Ngay khi có khách hàng đến yêu cầu về việc thanh toán

Đối tượng thực hiện thủ tục hành chính

Tổ chức, cá nhân

Cơ quan thực hiện thủ tục hành chính

+ Cơ quan có thẩm quyền quyết định: Kho bạc Nhà nước cấp huyện

+ Cơ quan trực tiếp thực hiện TTHC: Kho bạc Nhà nước cấp huyện

Kết quả thực hiện thủ tục hành chính

Thanh toán tờ trái phiếu.

Phí, lệ phí (nếu có)

Không

Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai

+ Giấy cam đoan quy định tại Công văn số 2297/KBNN-HĐV ngày 18/11/2008 của Tổng giám đốc KBNN về việc thanh toán trái phiếu loại ghi tên, mệnh giá nhỏ.

+ Phiếu đề nghị thanh toán trái phiếu (mẫu 02 đính kèm) quy định tại Công văn số 548 /KBNN-HĐV ngày 10/4/2009 của Kho bạc Nhà nước về việc hướng dẫn thanh toán trái phiếu Chính phủ năm 2004.

+ Phiếu thanh toán trái phiếu ngoại tệ (mẫu 01 đính kèm) quy định tại Công văn sốnbsp; 549 /KBNN-HĐV ngày 10/4/2009 của Kho bạc Nhà nước về việc hướng dẫn thanh toán trái phiếu ngoại tệ năm 2004

Yêu cầu, điều kiện thực hiện thủ tục hành chính (nếu có)

+ Trái phiếu là thật, do KBNN phát hành.

+ Trái phiếu không bị tẩy xóa, sửa chữa chữ và số.

+ Trái phiếu còn nguyên vẹn. Nếu bị mất một phần hoặc biến dạng không còn giữ được hình dạng, nội dung ban đầu, KBNN có thể giải quyết thanh toán nhưng phải đảm bảo đủ các điều kiện tương tự như trái phiếu có ghi tên báo mất.

+ Trái phiếu đến hạn thanh toán (gốc, lãi) hoặc thanh toán trước hạn theo đúng quy định của KBNN.

+ Các yếu tố trên tờ trái phiếu (tên người mua, địa chỉ, số CMND, ngày mua, số tiền mua, chữ ký mẫu) khớp đúng với thông tin lưu tại Kho bạc Nhà nước.

+ Trường hợp đã được bán, tặng cho, để lại, thừa kế hoặc ủy nhiệm thanh toán phải có đủ các giấy tờ hợp lệ theo quy định.

+ Trái phiếu chưa được thanh toán tại bất kỳ đơn vị KBNN nào trên phạm vi cả nước.

+ Trái phiếu không ở tình trạng phong tỏa, không bị cơ quan công an theo dõi điều tra.

+ Đề nghị thanh toán trái phiếu Chính phủ có xác nhận nơi cư trú của UBND cấp xã.

Căn cứ pháp lý của thủ tục hành chính

+ Luật Ngân sách số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.

+ Nghị định số 141/2003/NĐ-CP ngày 20/11/2003 của Chính phủ ban hành quy chế phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương.

+ Quyết định số 61/2002/QĐ-BTC ngày 17/5/2002 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành chế độ quản lý tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý trong hệ thống Kho bạc Nhà nước.

+ Thông tư số 32/2004/TT-BTC ngày 12/4/2004 của Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát hành trái phiếu Chính phủ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước.

+ Quyết định số 1049/QĐ-KBNN ngày 14/12/2006nbsp; của Tổng giám đốc KBNN về việc ban hành "Quy trình quản lý phát hành, thanh toán trái phiếu Chính phủ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước.

+ Công văn số 2297/KBNN-HĐV ngày 18/11/2008 của Tổng giám đốc KBNN về việc thanh toán trái phiếu loại ghi tên, mệnh giá nhỏ.

+ Công văn số 549 /KBNN-HĐV ngày 10/4/2009 của Kho bạc Nhà nước

+ Công văn số 548 /KBNN-HĐV ngày 10/4/2009 của Kho bạc Nhà nước

nbsp;

18.Thủ tục thanh toán trái phiếu không ghi tên (cả ngoại tệ và nội tệ)

Thủ tục

Thủ tục thanh toán trái phiếu không ghi tên (cả ngoại tệ và nội tệ)

Trình tự thực hiện

+ Thanh toán bằng tiền mặt

Khách hàng viết phiếu đề nghị thanh toán, chuyển phiếu đề nghị thanh toán cùng tờ trái phiếu cho cán bộ giao dịch. Cán bộ giao dịch kiểm tra hiệu lực thanh toán qua chương trình quản lý trái phiếu và kiểm tra tính thật giả của tờ trái phiếu sau đó in phiếu thanh toán và yêu cầu khách hàng ký nhận lên phiếu thanh toán, trả tiền và CMND cho khách hàng.

+ Thanh toán bằng chuyển khoảnnbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;

Khách hàng viết phiếu đề nghị thanh toán ghi rõ thanh toán bằng chuyển khoản, đơn vị, cá nhân nhận tiền; số hiệu tài khoản; nơi mở tài khoản. Chuyển phiếu đề nghị thanh toán cho cán bộ giao dịch. Bằng nghiệp vụ cán bộ giao dịch kiểm tra tờ trái phiếu, nếu đủ điều kiện thì in 02 phiếu thanh toán và yêu cầu khách hàng ký nhận lên phiếu thanh toán, trả 01 liên phiếu thanh toán, CMND cho khách hàng

Cách thức thực hiện

+ Đối với trái phiếu phát hành bằng ngoại tệ, thanh toán trực tiếp tại trụ sởnbsp; Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu

+ Đối với trái phiếu phát hành bằng đồng Việt Nam, thanh toán tại tất cả các đơn vị Kho bạc Nhà nước trên toàn quốc

Thành phần, số lượng hồ sơ

+ Phiếu đề nghị thanh toán

+ Số lượng hồ sơ: 01 bộ

Thời hạn giải quyết

Ngay khi có khách hàng đến yêu cầu về việc thanh toán

Đối tượng thực hiện thủ tục hành chính

Tổ chức, cá nhân

Cơ quan thực hiện thủ tục hành chính

+ Cơ quan có thẩm quyền quyết định: Kho bạc Nhà nước cấp huyện

+ Cơ quan trực tiếp thực hiện TTHC: Kho bạc Nhà nước cấp huyện

Kết quả thực hiện thủ tục hành chính

Thanh toán tờ trái phiếu.

Phí, lệ phí (nếu có)

Phí chuyển tiền gốc, lãi trái phiếu vào tài khoản theo yêu cầu của chủ sở hữu trái phiếu do chủ sở hữu trả bằng mức phí thanh toán qua ngân hàng quy định tại Thông tư số 32/2004/TT-BTC ngày 12/4/2004 của Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát hành trái phiếu Chính phủ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước

Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai

+ Phiếu đề nghị thanh toán trái phiếu (mẫu số 02 đính kèm) quy định tại Công văn số 548 /KBNN-HĐV ngày 10/4/2009 của Kho bạc Nhà nước về việc hướng dẫn thanh toán trái phiếu Chính phủ năm 2004.

+ Phiếu thanh toán trái phiếu ngoại tệ (mẫu số 01 đính kèm) quy định tại Công văn sốnbsp; 549 /KBNN-HĐV ngày 10/4/2009 của Kho bạc Nhà nước về việchướng dẫn thanh toán trái phiếu ngoại tệ năm 2004

Yêu cầu, điều kiện thực hiện thủ tục hành chính (nếu có)

+ Trái phiếu là thật, do KBNN phát hành.

+ Trái phiếu không bị tẩy xóa, sửa chữa chữ và số.

+ Trái phiếu còn nguyên vẹn, nếu bị rách hoặc biến dạng phải giữ được hình dạng và nội dung ban đầu.

+ Trái phiếu đến hạn thanh toán (gốc, lãi) hoặc thanh toán trước hạn theo đúng quy định của KBNN.

+ Trái phiếu chưa được thanh toán tại bất kỳ đơn vị Kho bạc Nhà nước nào trên phạm vi cả nước.

+ Trái phiếu không ở tình trạng phong tỏa, không bị cơ quan công an theo dõi điều tra

Căn cứ pháp lý của thủ tục hành chính

+ Luật Ngân sách số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.

+ Nghị định số 141/2003/NĐ-CP ngày 20/11/2003 của Chính phủ ban hành quy chế phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương.

+ Quyết định số 61/2002/QĐ-BTC ngày 17/5/2002 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành chế độ quản lý tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý trong hệ thống Kho bạc Nhà nước.

+ Quyết định số 1049/QĐ-KBNN ngày 14/12/2006nbsp; của Tổng giám đốc KBNN về việc ban hành "Quy trình quản lý phát hành, thanh toán trái phiếu Chính phủ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước.

+ Công văn số 548 /KBNN-HĐV ngày 10/4/2009 của Kho bạc Nhà nước

+ Công văn số 549 /KBNN-HĐV ngày 10/4/2009 của Kho bạc Nhà nước

nbsp;

19.Thủ tục Chuyển nhượng trái phiếu ghi danh (mua bán, tặng cho, để lại thừa kế)

Thủ tục

Thủ tục Chuyển nhượng trái phiếu ghi danh (mua bán, tặng cho, để lại thừa kế)

Trình tự thực hiện

* Trường hợp mua bán lại trái phiếu:

Người mua và người bán phải cùng đến Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu để làm thủ tục chuyển nhượng, khi có đề nghị chuyển nhượng, bằng biện pháp nghiệp vụ cán bộ giao dịch sẽ kiểm tra tờ trái phiếu nếu hợp lệ thì làm thủ tục chuyển nhượng cho khách hàng, in giấy chuyển quyền sở hữu trái phiếu, người chuyển quyền sở hữu và người nhận quyền sở hữu phải ký tên lên phần quy định của tờ trái phiếu và giấy chuyển quyền sở hữu, sau khi cán bộ giao dịch ký tên lên phần quy định của tờ trái phiếu và giấy chuyển quyền sở hữu, giao tờ trái phiếu và giấy chuyển quyền sở hữu trái phiếu cho người nhận quyền sở hữu trái phiếu. Kể từ lần chuyển nhượng thứ ba trở đi, cán bộ giao dịch in giấy chuyển quyền sở hữu trái phiếu, yêu cầu người chuyển quyền sở hữu và người nhận quyền sở hữu ký tên lên phần quy định trên giấy chuyển quyền sở hữu trái phiếu sau đó lập giấy chứng nhận quyền sở hữu trái phiếu trình người có thẩm quyền ký và giao tờ trái phiếu cùng giấy chuyển quyền sở hữu trái phiếu vànbsp; giấy chứng nhận quyền sở hữu trái phiếu cho người được chuyển nhượng quyền sở hữu.

Trường hợp bàn bán trái phiếu ở xa trụ sở Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu, cán bộ giao dịch lập giấy chuyển quyền sở hữu trái phiếu và nhận tờ trái phiếu viết biên nhận hẹn khách hàng giải quyết vào ngày làm việc tiếp theo.

* Trường hợp tặng cho:

Người tặng, cho và người được tặng, được cho phải cùng đến Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu để làm thủ tục chuyển nhượng. Trường hợp người tặng, cho trái phiếu vì lý do nào đó không thể đến Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu, người được tặng, được cho khi đến làm thủ tục chuyển nhượng phải mang theo CMND, giấy đồng ý tặng, cho. Giấy tặng cho phải có các nội dung sau:

+ Họ tên, số CMND, địa chỉ của người tặng, cho

+ Họ tên, số CMND, địa chỉ của người được tặng, cho

+ Các thông tin về tờ trái phiếu tặng cho: số sêri, mệnh giá ngày mua

+ Chữ ký của người tặng cho.

+ Trường hợp người tặng cho không có CMND phải có chứng thực của chính quyền địa phương nơi đăng ký thường trú.

* Trường hợp thừa kế:

+ Cá nhân được quyền thừa kế trái phiếu đến trụ sở Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu để làm thủ tục chuyển nhượng mang theo các giấy tờ liên quan đến quyền thừa kế, CMND hoặc xác nhận của chính quyền địa phương nơi người thừa kế cư trú.

+ Trường hợp trái phiếu được thừa kế cho nhiều người các giấy tờ liên quan đến quyền thừa kế, đơn xin thanh toán gửi Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu và ủy nhiệm cho người làm thủ tục thanh toán và phải có chữ ký của tất cả những người được hưởng thừa kế và bảo đảm chịu trách nhiệm nếu xảy ra tranh chấp.

+ Trường hợp người thừa kế chưa đến tuổi vị thanh niên hoặc không có năng lực hành vi dân sự thì phải có người giám hộ hoặc đại diện hợp pháp làm thủ tục thừa kế. Người giám hộ hoặc đại diện hợp pháp phải mang theo CMND, Quyết định của cơ quan có thẩm quyền hoặc xác nhận của chính quyền địa phương về người giám hộ hoặc người đại diện hợp pháp.

Khi đã đấy đủ các giấy tờ theo từng trường hợp cụ thể cán bộ giao dịch sẽ làm các thủ tục chuyển quyền sở hữu trái phiếu như đối với trường hợp mua bán lại.

* Trường hợp đặc biệt: Đối với trái phiếu ghi tên, mệnh giá từ 200.000 đồng trở xuống, người chuyển nhượng được phép ghi họ tên, địa chỉ, số CMND (nếu có) và ký tên lên phần quy định ở mặt sau tờ trái phiếu để người được nhượng mang đến Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu để làm thủ tục chuyển nhượng

Cách thức thực hiện

Trực tiếp tại trụ sở Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu

Thành phần, số lượng hồ sơ

* Trường hợp mua, bán lại: Người mua và người bán cùng tới trụ sở Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu, mang theo tờ trái phiếu cần chuyển nhượng và CMND.

* Trường hợp tặng, cho: Người tặng, cho và người được tặng, cho cùng tới trụ sở Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu, mang theo CMND, tờ trái phiếu cần chuyển nhượng và các giấy tờ sau (tùy từng trường hợp cụ thể):

+ Trường hợp vì lý do nào đó người tặng, cho không thể đến trụ sở Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu thì người được tặng cho phải mang theo giấy đồng ý tặng, cho.

+ Trường hợp người tặng cho không có CMND thì phải có chứng thực của chính quyền địa phương nơi cư trú.

* Trường hợp thừa kế:

+ Trường hợp cá nhân hưởng thừa kế:

1. CMND hoặc xác nhận của chính quyền địa phương nơi cư trú.

2 Tờ trái phiếu được thừa kế.

3. Di chúc bằng văn bản của người thừa kế hoặc văn bản ghi lại di chúc bằng miệng của những người làm chứng hoặc xác nhận quyền thừa kế hợp pháp theo luật định.

+ Trường hợp thừa kế cho nhiều người:

1. Tờ trái phiếu được thừa kế

2. Di chúc bằng văn bản của người thừa kế hoặc văn bản ghi lại di chúc bằng miệng của những người làm chứng hoặc xác nhận quyền thừa kế hợp pháp theo luật định.

3. Đơn xin thanh toán có chữ ký của tất cả những người được hưởng thừa kế và ủy nhiệm cho một người làm thủ tục thanh toán.

4. CMND của người đại diện thanh toán

+ Trường hợp người thừa kế chưa đến tuổi vị thanh niên hoặc không có năng lực hành vi dân sự:

1. Tờ trái phiếu được thừa kế.

2. CMND của người giám hộ hoặc người đại diện hợp pháp theo pháp luật.

3. Quyết định của cơ quan có thẩm quyền hoặc xác nhận của chính quyền địa phương về người giám hộ hoặc người đại diện hợp pháp.

* Trường hợp đặc biệt

Người được chuyển nhượng mang tờ trái phiếu cần chuyển nhượng có ghi các yếu tố họ tên, địa chỉ, số CMND (nếu có), chữ ký của người chuyển nhượng trên phần quy định ở mặt sau tờ trái phiếu đến Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu để làm thủ tục chuyển nhượng.

* Số lượng hồ sơ:nbsp; 01 bộ

Thời hạn giải quyết

Ngay khi khách hàng mang đầy đủ hồ sơ tới trụ sở cơ quan Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu để làm thủ tục

Đối tượng thực hiện thủ tục hành chính

Tổ chức, cá nhân

Cơ quan thực hiện thủ tục hành chính

+ Cơ quan có thẩm quyền quyết định: Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu

+ Cơ quan trực tiếp thực hiện thủ tục hành chính: Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu

Kết quả thực hiện thủ tục hành chính

Giấy chuyển quyền sở hữu trái phiếu

Phí, lệ phí (nếu có)

Không

Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai

Không

Yêu cầu, điều kiện thực hiện thủ tục hành chính (nếu có)

Không

Căn cứ pháp lý của thủ tục hành chính

+ Luật Ngân sách số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.

+ Nghị định số 141/2003/NĐ-CP ngày 20/11/2003 của Chính phủ ban hành quy chế phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương.

+ Quyết định số 61/2002/QĐ-BTC ngày 17/5/2002 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành chế độ quản lý tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý trong hệ thống Kho bạc Nhà nước.

+ Quyết định số 1049/QĐ-KBNN ngày 14/12/2006nbsp; của Tổng giám đốc KBNN về việc ban hành "Quy trình quản lý phát hành, thanh toán trái phiếu Chính phủ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước

20.Thủ tục Xử lý trái phiếu báo mất

Thủ tục

Thủ tục Xử lý trái phiếu báo mất

Trình tự thực hiện

+ Trái phiếu không ghi tên:

Mất trái phiếu không ghi tên coi như mất tiền, KBNN không giải quyết các trường hợp báo mất trái phiếu không ghi tên.

+ Trái phiếu có ghi tên

Nhận được đơn báo mất trái phiếu, cán bộ giao dịch phong tỏa tờ trái phiếu báo mất

Cách thức thực hiện

Trực tiếp tại trụ sở Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu

Thành phần, số lượng hồ sơ

+ Đơn báo mất trái phiếu

+ Số lượng hồ sơ: 01nbsp; (bộ)

Thời hạn giải quyết

Ngay khi nhận được đơn báo mất của chủ sở hữu trái phiếu

Đối tượng thực hiện thủ tục hành chính

Tổ chức, cá nhân

Cơ quan thực hiện thủ tục hành chính

+ Cơ quan có thẩm quyền quyết định: Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu

+ Cơ quan trực tiếp thực hiện thủ tục hành chính: Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi phát hành tờ trái phiếu

Kết quả thực hiện thủ tục hành chính

Phong tỏa tờ trái phiếu báo mất

Phí, lệ phí (nếu có)

Không

Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai

Không

Yêu cầu, điều kiện thực hiện thủ tục hành chính (nếu có)

Không

Căn cứ pháp lý của thủ tục hành chính

+ Luật Ngân sách số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.

+ Nghị định số 141/2003/NĐ-CP ngày 20/11/2003 của Chính phủ ban hành quy chế phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương.

+ Quyết định số 61/2002/QĐ-BTC ngày 17/5/2002 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành chế độ quản lý tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý trong hệ thống Kho bạc Nhà nước.

+ Quyết định số 1049/QĐ-KBNN ngày 14/12/2006nbsp; của Tổng giám đốc KBNN về việc ban hành "Quy trình quản lý phát hành, thanh toán trái phiếu Chính phủ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước

21.Thủ tục Xác nhận trái phiếu cầm cố, thế chấp

Thủ tục

Thủ tục Xử lý trái phiếu cầm cố, thế chấp

Trình tự thực hiện

+ Trái phiếu không ghi tên:

Khách hàng đến KBNN làm đề nghị bằng văn bản xác nhận tờ trái phiếu để vay ngân hàng hoặc cầm cố. Kho bạc Nhà nước cấp huyện kiểm tra tính xác thực của tờ trái phiếu nếu tờ trái phiếu là thật, hợp pháp, hợp lệ, đã phát hành chưa thanh toán thì cán bộ giao dịch đóng dấu đơn vị lên khoảng trống bên trái mặt trước tờ trái phiếu và lập phiếu xác nhận .

+ Trái phiếu có ghi tên

Khi khách hàng có yêu cầu bằng văn bản đề nghị xác nhận tính hợp pháp quyền sở hữu trái phiếu của người xin cầm cố, thế chấp và yêu cầu phong tỏa, bằng nghiệp vụ chuyên môn cán bộ giao dịch kiểm tra tính xác thực của tờ trái phiếu nếu kết quả kiểm tra khớp đúng thì innbsp; phiếu phong tỏa trái phiếu

Cách thức thực hiện

+ Cơ quan có thẩm quyền quyết định: Kho bạc Nhà nước cấp huyện

+ Cơ quan trực tiếp thực hiện thủ tục hành chính: Kho bạc Nhà nước cấp huyện

Thành phần, số lượng hồ sơ

+ Trái phiếu không ghi tên: Văn bản đề nghị xác nhận trái phiếu

+ Trái phiếu có ghi tên: Văn bản đề nghị xác nhận tính hợp pháp quyền sở hữu và yêu cầu phong tỏa.

+ Số lượng hồ sơ: 01 bộ

Thời hạn giải quyết

Ngay khi khách hàng có văn bản yêu cầu

Đối tượng thực hiện thủ tục hành chính

Tổ chức, cá nhân

Cơ quan thực hiện thủ tục hành chính

+ Cơ quan có thẩm quyền quyết định: Kho bạc Nhà nước cấp huyện

+ Cơ quan trực tiếp thực hiện thủ tục hành chính: Kho bạc Nhà nước cấp huyện

Kết quả thực hiện thủ tục hành chính

+ Phiếu xác nhận trái phiếu

+ Phong tỏa tờ trái phiếu

Phí, lệ phí (nếu có)

Không

Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai

Không

Yêu cầu, điều kiện thực hiện thủ tục hành chính (nếu có)

Không

Căn cứ pháp lý của thủ tục hành chính

+ Luật Ngân sách số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.

+ Nghị định số 141/2003/NĐ-CP ngày 20/11/2003 của Chính phủ ban hành quy chế phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương.

+ Quyết định số 61/2002/QĐ-BTC ngày 17/5/2002 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành chế độ quản lý tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý trong hệ thống Kho bạc Nhà nước.

+ Quyết định số 1049/QĐ-KBNN ngày 14/12/2006nbsp; của Tổng giám đốc KBNN về việc ban hành "Quy trình quản lý phát hành, thanh toán trái phiếu Chính phủ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

22.Thủ tục Lưu giữ, bảo quản trái phiếu hộ khách hàng

Thủ tục

Thủ tục lưu giữ, bảo quản trái phiếu hộ khách hàng

Trình tự thực hiện

Khách hàng đề nghị gửi trái phiếu đồng thời xuất trình CMND, giấy giới thiệu hoặc giấy ủy quyền (đối với cơ quan, đơn vị, tổ chức), chỉ xuất trình giấy CMND (đối với cá nhân). Sau khi tiếp nhận hồ sơ cán bộ giao dịch thực hiện kiểm tra hồ sơ, tính hợp pháp của các trái phiếu đảm bảo hợp lệ, lập hợp đồng bảo quản trái phiếu và thực hiện lưu kho theo quy định

Cách thức thực hiện

Trực tiếp tại trụ sởnbsp; Kho bạc Nhà nước cấp huyện

Thành phần, số lượng hồ sơ

Đề nghị gửi trái phiếu và một trong các giấy tờ dưới đây, tùy từng trường hợp cụ thể:

+ CMND (đối với người gửi là cá nhân)

+ CMND, giấy giới thiệu hoặc giấy ủy quyền (đối với cơ quan, đơn vị, tổ chức)

Số lượng hồ sơ:nbsp; 01 (bộ)

Thời hạn giải quyết

Ngay khi có yêu cầu của khách hàng

Đối tượng thực hiện thủ tục hành chính

Tổ chức, cá nhân

Cơ quan thực hiện thủ tục hành chính

+ Cơ quan có thẩm quyền quyết định: Kho bạc Nhà nước cấp huyện

+ Cơ quan trực tiếp thực hiện thủ tục hành chính: Kho bạc Nhà nước cấp huyện

Kết quả thực hiện thủ tục hành chính

Hợp đồng bảo quản trái phiếu

Phí, lệ phí (nếu có)

+ 0.05%(năm phần vạn)/giá trị tài sản/1 tháng. Mức thu tối thiểu không dưới 20.000 đồng/1 hộp hoặc gói/1 tháng. Mức thu tối đa là 500.000 đồng/hộp hoặc gói/1 tháng quy định tại Thông tư số 80/1999/TT-BTC ngày 29/6/1999 của Bộ Tài chính.

+ Tuỳ tình hình thực tế, Bộ Tài chính có thể quyết định miễn phí bảo quản, lưu giữ trái phiếu tại Kho bạc Nhà nước đối với từng loại trái phiếu và từng đối tượng mua trái phiếu quy định tại Thông tư số 32/2004/TT-BTC ngày 12/4/2004 của Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát hành trái phiếu Chính phủ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước

Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai

Không

Yêu cầu, điều kiện thực hiện thủ tục hành chính (nếu có)

Không

Căn cứ pháp lý của thủ tục hành chính

+ Luật Ngân sách số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.

+ Nghị định số 141/2003/NĐ-CP ngày 20/11/2003 của Chính phủ ban hành quy chế phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương.

+ Quyết định số 61/2002/QĐ-BTC ngày 17/5/2002 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành chế độ quản lý tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý trong hệ thống Kho bạc Nhà nước.

+ Thông tư số 80/1999/TT-BTC ngày 29/6/1999 của Bộ Tài chính về……...

+ Thông tư số 32/2004/TT-BTC ngày 12/4/2004 của Bộ Tài chính.

+ Quyết định số 1049/QĐ-KBNN ngày 14/12/2006nbsp; của Tổng giám đốc KBNN về việc ban hành "Quy trình quản lý phát hành, thanh toán trái phiếu Chính phủ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

nbsp;

23.Thủ tục Giao trả trái phiếu đã nhận bảo quản

Thủ tục

Thủ tục Giao trả trái phiếu đã nhận bảo quản

Trình tự thực hiện

* Đối với cá nhân:

+ CMND của người nhận

+ Giấy ủy quyền trong trường hợp được ủy quyền hoặc giấy xác nhận quyền thừa kế trong trường hợp được thừa kế và giấy CMND của người được ủy quyền, thừa kế

+ Hợp đồng bảo quản trái phiếu.

* Đối với cơ quan, đơn vị, tổ chức:

+ Giấy giới thiệu (giấy ủy quyền)

+ Giấy CMND của người được ủy quyền đến nhận

+ Hợp đồng bảo quản trái phiếu.

Căn cứ các giấy tờ và Hợp đồng bảo quản trái phiếu cán bộ giao dịch sẽ lập biên bản thanh lý hợp đồng và bàn giao lại trái phiếu cho chủ sở hữu

Cách thức thực hiện

Trực tiếp tại trụ sở Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi nhận bảo quản tờ trái phiếu.

Thành phần, số lượng hồ sơ

* Đối với cá nhân hồ sơ bao gồm: CMND, Hợp đồng bảo quản trái phiếu và một trong những giấy tờ dưới đây, tùy từng trường hợp cụ thể:

+ Giấy uỷ quyền trong trường hợp được ủy quyền

+ Giấy xác nhận quyền thừa kế trong trường hợp được thừa kế

nbsp;* Đối với cơ quan, đơn vị, tổ chức:

+ Giấy giới thiệu (hoặc giấy ủy quyền)

+ CMND của người được giới thiệu (ủy quyền)

+ Hợp đồng bảo quản trái phiếu.

* Số lượng hồ sơ: 01(bộ)

Thời hạn giải quyết

Ngay khi có yêu cầu của khách hàng

Đối tượng thực hiện thủ tục hành chính

Tổ chức, cá nhân

Cơ quan thực hiện thủ tục hành chính

+ Cơ quan có thẩm quyền quyết định: Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi nhận bảo quản tờ trái phiếu.

+ Cơ quan trực tiếp thực hiện thủ tục hành chính: Kho bạc Nhà nước cấp huyện nơi nhận bảo quản tờ trái phiếu

Kết quả thực hiện thủ tục hành chính

Biên bản thanh lý Hợp đồng

Phí, lệ phí (nếu có)

Không

Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai

Không

Yêu cầu, điều kiện thực hiện thủ tục hành chính (nếu có)

Không

Căn cứ pháp lý của thủ tục hành chính

+ Luật Ngân sách số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.

+ Nghị định số 141/2003/NĐ-CP ngày 20/11/2003 của Chính phủ ban hành quy chế phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương.

+ Quyết định số 61/2002/QĐ-BTC ngày 17/5/2002 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành chế độ quản lý tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý trong hệ thống Kho bạc Nhà nước.

+ Quyết định số 1049/QĐ-KBNN ngày 14/12/2006nbsp; của Tổng giám đốc KBNN về việc ban hành "Quy trình quản lý phát hành, thanh toán trái phiếu Chính phủ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước

nbsp;

nbsp;

24. Thủ tục thanh toán, hoàn trả số tiền thuế đã ứng trước, tiền phí dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng.

Thủ tục

Thủ tục thanh toán, hoàn trả số tiền thuế đã ứng trước, tiền phí dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng

Trình tự thực hiện

+ Định kỳ bảy (7) ngày một lần, ngân hàng thương mại căn cứ tình hình thực tế, lập và gửi hồ sơ đề nghị thanh toán, hoàn trả số tiền thuế đã ứng trước, tiền phí dịch vụ hoàn thuế được hưởng đến Cục Thuế nơi Ngân hàng thương mại đăng ký, khai thuế.

+ Trong thời hạn tối đa hai (02) ngày làm việc kể từ ngày nhận được đề nghị thanh toán của ngân hàng thương mại, Cục Thuế nơi Ngân hàng thương mại đăng ký, khai thuế ban hành Quyết định thanh toán theo mẫu quy định tại Phụ lục 7 Thông tư này đồng thời lập Lệnh hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước theo mẫu quy định ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 6/11/2013 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 của Chính phủ gửi Ngân hàng thương mại, Kho bạc Nhà nước đồng cấp để thực hiện chuyển tiền cho ngân hàng thương mại.

+ Căn cứ Quyết định thanh toán và Lệnh hoàn trả do Cục Thuế nơi Ngân hàng thương mại đăng ký, khai thuế ban hành, Kho bạc Nhà nước chuyển tiền cho ngân hàng thương mại. Nguồn tiền thanh toán được trích từ Quỹ hoàn thuế giá trị gia tăng.

Cách thức thực hiện

+ Ngân hàng thương mại qua đường bưu điện hoặc trực tiếp gửi công văn đề nghị thanh toán và Bảng kê đề nghị thanh toán cho Cục Thuế địa phương.

+ Cục Thuế địa phương gửi Quyết định thanh toán kèm theo Lệnh hoàn trả tiền thuế, tiền dịch vụ cho gửi Ngân hàng thương mại, Kho bạc Nhà nước đồng cấp để thực hiện chuyển tiền cho ngân hàng thương mại.

Thành phần, số lượng hồ sơ

* Thành phần hồ sơ:

· Văn bản đề nghị thanh toán số tiền thuế đã ứng trước, tiền phí dịch vụ hoàn thuế của kỳ thanh toán theo mẫu quy định tại Phụ lục 5 Thông tư số 72/2014/TT-BTC.

· Bảng kê đề nghị thanh toán theo mẫu quy định tại Phụ lục 6 Thông tư số 72/2014/TT-BTC.

* Số lượng hồ sơ: 01 bộ

Thời hạn giải quyết

Trong thời hạn tối đa hai (02) ngày làm việc kể từ ngày nhận được đề nghị thanh toán của ngân hàng thương mại, Cục Thuế nơi Ngân hàng thương mại đăng ký, khai thuế ban hành Quyết định thanh toán theo mẫu quy định tại Phụ lục 7 Thông tư này đồng thời lập Lệnh hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước theo mẫu quy định ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 6/11/2013 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 của Chính phủ gửi Ngân hàng thương mại, Kho bạc Nhà nước đồng cấp để thực hiện chuyển tiền cho ngân hàng thương mại.

Đối tượng thực hiện thủ tục hành chính

Ngân hàng thương mại

nbsp;

Cơ quan thực hiện thủ tục hành chính

+ Cơ quan có thẩm quyền quyết định: Kho bạc nhà nước

+ Cơ quan hoặc người có thẩm quyền được ủy quyền hoặc phân cấp thực hiện (nếu có):

+ Cơ quan trực tiếp thực hiện TTHC:

+ Cơ quan phối hợp (nếu có): Cục Thuế địa phương

Kết quả thực hiện thủ tục hành chính

Ngân hàng thương mại được thanh toán số tiền thuế giá trị gia tăng đã ứng trước và tiền phí dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng.

Phí, lệ phí (nếu có)

Không

Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai

Phụ lục 5, Phụ lục 6 Thông tư 72/2014/TT-BTC ngày 30/5/2014 của Bộ Tài chính

Yêu cầu, điều kiện thực hiện thủ tục hành chính (nếu có)

Không

Căn cứ pháp lý của thủ tục hành chính

+ Luật thuế giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 ngày 03/06/2008; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế giá trị gia tăng số 31/2013/QH13 ngày 19/06/2013;

+ Luật Quản lý thuế số 78/2006/QH10 ngày 29/11/2006; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật quản lý thuế 21/2012/QH13 ngày 20/11/2012;

+ Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22 tháng 7 năm 2013 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật quản lý thuế và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật quản lý thuế;

+ Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn một số điều Luật thuế giá trị gia tăng;

+ Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;

+ Thông tư số 72/2014/TT-BTC ngày 30/5/2014 của Bộ Tài chính quy định về hoàn thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa của người nước ngoài, người Việt Nam định cư ở nước ngoài mang theo khi xuất cảnh.

nbsp;

nbsp;

Chuyên mục, tin tức liên quan:

Quản lý video Quản lý video